中国银行业监督管理委员会


商业银行不良资产监测和考核暂行办法

中国银行业监督管理委员会
04-3-25


第一章 总则

第一条 为加强商业银行持续、审慎、有效监管，促进商业银行完善内控制度，提高资产质量，防范风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）各级监管机构对商业银行及其分支机构不良资产的监测和考核。

第三条 商业银行不良资产的监测和考核包括对不良贷款、非信贷资产和表外业务风险的全面监测和考核。

第四条 不良贷款严格按照贷款五级分类标准执行，非信贷不良资产分类标准另行制定，制定前可参照贷款五级分类标准掌握。



第二章 不良资产的监测

第五条 商业银行应采取有效方式，做到对不良贷款的逐笔、实时监控，以及非信贷资产、表外业务风险变化情况的监测，并对重点机构和客户进行直接监测。

银监会各级监管机构应建立和完善对不良资产监测、考核制度。

第六条 重点机构包括：不良贷款率前5名的银行分支机构；不良贷款余额不减反增或不良贷款率不降反升的银行分支机构；非信贷资产预计损失率前5名的银行分支机构；表外业务管理混乱、发生违法违规行为的银行分支机构。

重点客户包括：不良贷款余额在亿元以上的客户及拥有5家以上关联企业、合计贷款余额在亿元以上的集团客户。



第三章 不良资产的分析

第七条 银监会各级监管机构、商业银行及其分支机构要按月对不良贷款、按季对不良资产进行分析，对银行风险状况和变化趋势作出总体判断和评价，对风险状况严重和变化明显的要重点说明，并形成分析报告。不良资产分析包括不良贷款分析、非信贷资产风险分析和表外业务风险分析三个部分。

第八条 不良贷款分析。主要包括以下内容：

（一）基本情况。本期贷款余额、不良贷款余额及比例以及与上期和年初比较的变化情况。如在整体趋势、地区分布及行业分布方面出现了重大变动和异常情况，应对其原因进行重点分析。

（二）地区和客户结构情况。各商业银行分别列表说明和分析不良贷款余额、不良贷款比例较高的前10名一级分行，以及贷款余额、不良贷款余额最大的10家客户。各银监局根据实际情况自行确定地区和客户数。

（三）不良贷款清收转化情况。可分别按现金清收、贷款核销、以资抵债和其他方式进行分析。

（四）新发放贷款质量情况。对2003年以来发放贷款质量和当年新发放贷款情况进行持续监测和分析。

（五）新发生不良贷款的内、外部原因分析及典型案例。外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等；内部原因包括违反贷款“三查”制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等。

（六）对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见。

第九条 非信贷资产风险分析。主要包括以下内容：

（一）基本情况。本期非信贷资产余额，不良资产、预计损失余额及比例，以及与上期和年初比较的变化情况。如本期非信贷不良资产及预计损失变动较大，应对其原因进行分析，特别是各类待处理资产、待清理资产、应收科目核算的资金变化情况。

（二）地区结构分析。各商业银行分别列表说明和分析非信贷不良资产、预计损失余额及占比较高的前10名一级分行。各银监局可根据实际情况自行确定地区数。

（三）清收、处置非信贷不良资产分析。

（四）2003年以来新发生非信贷不良资产原因分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案例。

（五）非信贷不良资产及预计损失变化趋势的预测，以及继续抓好非信贷资产管理或监管工作的措施和意见。

第十条 表外业务风险分析。主要包括以下内容：

（一）基本情况。本期各项表外业务余额，垫款（或损失）余额及占比，以及与上期和年初比较的变化情况；对垫款余额上升的表外业务要重点说明。

（二）地区结构分析。各商业银行分别列表说明和分析表外业务发展较快和发生垫款较多的前10名一级分行。各银监局可根据实际情况自行确定地区数。

（三）表外业务垫款形成原因的分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案例。

（四）表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。



第四章 不良资产的考核

第十一条 银监会各级监管机构要按季对商业银行及其分支机构不良资产及管理情况进行考核。

第十二条 不良资产考核分为对贷款质量、非信贷资产质量和表外业务质量的考核。考核内容包括对不良资产的余额和比例的考核，并从横比、纵比两方面反映被考核银行的进步度。

第十三条 贷款质量考核指标包括不良贷款比例、不良贷款比例变化、不良贷款余额变化、不良贷款余额变化率、不良贷款余额变化幅度、不良贷款比例变化幅度和现金清收进步率。

非信贷资产质量考核指标包括非信贷不良资产比例、非信贷不良资产比例变化、非信贷不良资产余额变化、非信贷不良资产余额变化率、非信贷不良资产余额变化幅度和非信贷不良资产比例变化幅度。

表外业务质量考核指标包括表外业务垫款比例、垫款比例变化、垫款余额变化、垫款余额变化率、垫款余额变化幅度和垫款比例变化幅度。

第十四条 银监会各级监管机构根据对商业银行不良资产考核进步度情况，按季对商业银行不良资产及管理情况作出综合评价，并按季上报不良资产考核报告。

不良资产考核结果将作为商业银行年度考核评价的重要参考。

第十五条 银监会各级监管机构应每季度或根据风险状况不定期采取约见会谈的形式，听取辖内商业银行不良资产变化情况的汇报，并向其通报不良资产考核结果，提出防范化解不良资产的意见。



第五章 数据、资料来源及分析、考核报告的上报时间

第十六条 不良资产分析和考核报告的数据和资料来源于非现场监管统计报表、银监会要求的其他统计报表以及商业银行报送的不良资产分析报告。

第十七条 银监会各级监管机构根据日常掌握的情况，并通过现场检查对重点数据进行核实。如有重大调整，应在分析考核报告中予以说明。

第十八条 各商业银行总行每月15日前向银监会报送上月不良贷款分析报告，并分别于季后20日之前、年后30日之前上报不良资产季度、年度分析报告。

各银监局每月15日前向银监会报送上月不良贷款分析报告，并分别于季后20日之前、年后30日之前上报不良资产季度、年度分析和考核报告。如辖内不良资产情况出现重大变动，应及时报告。商业银行分支机构分析报告的上报时间由各银监局确定。



第六章 不良资产管理及监管责任

第十九条 商业银行应加强不良资产管理，按时向银监会各级监管机构报送不良资产分析报告，重大情况及时上报，并确保不良资产数据真实、准确，原因分析全面、深入，趋势分析合理、科学，措施及时、有效。

第二十条 对商业银行及其分支机构不按本办法要求及时报送报告或对重大问题隐瞒不报的，银监会按照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《金融违法行为处罚办法》等法律、法规及相关金融规章的规定，予以处罚。

对发生违法违规行为的机构主要负责人及有关责任人，银监会将依据有关规定给予警告、罚款、取消高级管理人员任职资格，或按干部管理权限责令商业银行给予纪律处分；构成违法犯罪的，依法追究责任。

第二十一条 银监会各级监管机构应按照信贷资产、非信贷资产和表外业务建立专业化监管人员责任制，及时向上级机构报送辖内商业银行不良资产分析和考核报告。

第二十二条 对不良资产严重、经营管理不善、发生重大案件等问题的商业银行及其分支机构，银监会各级监管机构应采取有效的监管措施，包括暂停审批机构设立、升格、新业务开办等。

第二十三条 对不按要求及时上报不良资产分析和考核报告的监管部门，上级机构将对其通报批评；对重大问题隐瞒不报的，依据有关规定给予行政处分；对构成犯罪的，依法追究责任。



第七章 附则

第二十四条 各商业银行可根据本办法制定相应的实施细则。

第二十五条 银监会可根据监管的实际情况，对本办法进行调整和修改，以保证监管的有效性。

第二十六条 本办法由银监会负责解释。

第二十七条 本办法自公布之日起施行。



陕西省人民政府


陕西省农业环境管理办法
陕西省人民政府


第一章 总 则
第一条 为保护农业环境，防治环境污染和生态破坏，促进农业生产发展，根据《中华人民共和国环境保护法》和《陕西省实施〈中华人民共和国环境保护法〉办法》等有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本办法所称农业环境，是指影响农业生物生存和发展的各种天然的和经过人工改造的自然因素的总体，包括农业用地、用水、大气、生物等。
第三条 各级人民政府应当把农业环境保护纳入国民经济和社会发展计划，列入环境保护目标责任制，并责成有关部门组织实施。
第四条 凡在本省境内，从事与农业环境有关的生产、建设、开发、科研和其他活动的单位和个人，必须遵守本办法。
第五条 一切单位和个人都有保护农业环境的义务，并有权对污染和破坏农业环境的行为进行检举和控告。

第二章 监督管理
第六条 县级以上人民政府环境保护行政主管部门，对本辖区的环境保护工作实施统一监督管理，负责农业环境保护各有关部门工作的组织协调和指导，并履行法律、法规和本办法规定的职责。
第七条 县级以上人民政府农业行政主管部门，对本辖区的农业环境保护实施监督管理，主要职责是：
（一）组织实施国家和本省有关农业环境保护的法律、法规和规章；
（二）主管本辖区农业环境的监测、调查和评价，拟定本辖区农业环境保护的长远规划和年度计划。长远规划和年度计划经综合部门平衡，报同级人民政府批准后实施；
（三）负责所属农业生态保护区的规划、建设和管理，参与对农业环境有直接影响的建设项目和区域开发项目环境影响报告书的审查；
（四）负责对辖区内单位和个人开发利用农业自然资源实施监督检查，调查处理农业生态破坏事件；
（五）制定防治农用化学物质污染的措施，并监督实施；
（六）负责无公害农产品绿色食品的管理与开发，组织推广无公害农业工艺；
（七）主管生态农业建设，制定保护和改善农业生态环境的措施，并监督实施；
（八）会同环境保护行政主管部门对造成农业环境污染的单位和个人实施现场检查，对农业环境污染事故进行调查处理；
（九）组织开展农业环境保护科学研究、技术推广和经验交流，宣传普及农业环境保护知识。
第八条 县级以上人民政府的水利、林业、土地、乡镇企业、煤炭、地质矿产、化工、工商行政管理等 有关行政主管部门，依照有关法律法规的规定，协同农业行政主管部门做好管辖范围内的农业环境保护工作。
第九条 农业行政主管部门的农业环境监测机构，业务上受上级农业环境监测机构和同级环境保护行政主管部门监测机构指导。其主要职责是：
（一）负责对本辖区农业环境状况及农产品质量（有毒有害物质残留）的监测；
（二）定期汇总、整理本辖区农业环境监测数据和资料，分析、评价本辖区农业环境质量状况，并向同级农业行政主管部门和上级农业环境监测机构报告；
（三）根据环境保护行政主管部门和农业行政主管部门的委托，承担农业环境污染事故和农业生态破坏事件的调查、监测和技术仲裁；
（四）负责农业环境保护技术培训、技术推广和技术服务。
第十条 各级农业行政主管部门的农业环境管理机构行使农业环境监督管理职能。
各级农业环境监测机构组成农业环境监测网，并纳入全省环境监测网。
农业环境管理机构和监测机构可以设农业环境保护监督员。乡（镇）可以设专职或兼职农业环境保护监督员。
农业环境保护监督员由省农业行政主管部门考核合格后，颁发证件，凭证件方可履行农业环境保护职责。
农业环境保护监督员执行农业行政主管部门及其所属环境管理机构和监测机构交付的任务。
第十一条 农业环境监督管理人员执行公务时，必须出示证件。被检查单位和个人应当如实反映情况，提供必要的资料。
第十二条 对农业环境有直接影响的建设项目和区域开发项目，建设单位提交的环境影响报告书中，必须有对农业环境影响评价的内容。环境保护行政主管部门审批环境影响报告书，应有同级农业行政主管部门参加。
第十三条 根据本省农业环境保护的需要，应当逐步建立和完善地方农业环境保护标准体系。地方农业环境保护标准由省农业行政主管部门会同省环境保护行政主管部门组织拟定，报省人民政府批准。

第三章 生态保护与污染防治
第十四条 县级以上农业行政主管部门应当根据农业生产与农业环境保护的需要，经同级人民政府批准，在重要农产品集中产区建立不同类型的农业生态保护区。
第十五条 开发利用农业自然资源，应当实行统一规划、科学开发和合理利用，并采取措施保护和改善生态环境，防止土壤沙化、盐渍化、贫瘠化和水土流失；禁止滥伐盗伐林木、毁坏草场、毁林毁草开荒以及开垦国家禁止开垦的陡坡地。
经过有关部门批准的采矿、取土、挖沙、筑路、兴办企业和建设农田水利工程等活动，应当尽量减少破坏地貌和植被。已经破坏的，应按有关法律、法规的规定负责治理或者承担治理的补偿费用。
第十六条 因受有害物质污染，农业生物不能正常生长，或者所生产的农产品可能危害人体健康的农业区域，可划为农业用地污染整治区。
农业用地污染整治区的划定，由县级以上农业行政主部门会同同级土地管理、环境保护行政主管部门组织调查、论证，报同级人民政府批准。
农业用地污染整治区综合整治计划由县级以上农业行政主管部门会同同级环境保护行政部门制定，并组织实施。
第十七条 从事农业生产的单位和个人，应当按照有关规定，安全、合理使用农药、化肥和动植物生长调节剂、饲料添加剂，及时回收废弃农用塑料薄膜，防止农用化学物质污染。
鼓励综合利用农副产品和农业废弃物，减少污染。
禁止猎捕、收购、贩运、销售农业害虫、害鼠的天敌（人工饲养的除外），并保护其栖息、繁殖场所。
第十八条 禁止企业、事业单位和个体生产经营者向农业用地和灌溉渠道排放不符合农业灌溉标准的工业废水。
禁止在人畜饮用水源和渔业养殖水域沤泡、渍洗麻类、清洗药械和排放各种有害物质。
对利用工业废水和城市污水灌溉的地区，农业环境监测机构应定期对其水质、土壤和农产品进行监测，防止造成污染和危害。
第十九条 向农业环境排放有害气体和粉尘的，必须经过净化处理，不得超过规定的排放标准。
第二十条 禁止在农业用地和灌溉水源附近倾倒、弃置和堆放生活垃圾和有害固体废弃物。确需在农业用地修建处置、堆存固体废弃物场地的，应经县级以上农业行政主管部门审查批准后，方可按有关规定办理征地占地手续，并要采取有效措施，防止污染物渗漏和扬散。
第二十一条 城镇垃圾、粉煤灰和污泥等作为农用的，必须符合规定的农用控制标准，并经当地农业行政主管部门审查批准后，方可使用。
第二十二条 企业、事业单位和个体经营者，在发生事故或其他原因大量排放污染物，造成或者可能造成农业环境污染时，必须立即采取措施处理，及时通报可能受到污染危害的单位或个人，并向当地环境保护行政主管部门和农业行政主管部门报告。

第四章 奖励与惩罚
第二十三条 对保护和改善农业环境做出显著成绩或突出贡献的单位和个人，由县级以上人民政府或者农业行政主管部门给予表彰和奖励。
第二十四条 对农业环境造成污染危害和破坏的单位和个人，有责任排除危害，承担被污染和破坏的农业环境的治理费用，并对直接受到损害的单位和个人赔偿损失。
赔偿责任和赔偿金额的纠纷，由环境保护行政主管部门会同农业行政主管部门处理。当事人对处理决定不服的，可以向人民法院起诉。当事人也可以直接向人民法院起诉。提出请求处理或者提起诉讼的时效期间为三年，从当事人知道或者应当知道受到损害时起计算。
造成污染和破坏的单位和个人，负有举证责任。调查、鉴定、处理污染和破坏事件所需费用，由造成污染和破坏的责任者承担。
第二十五条 对违犯本办法规定，造成农业环境污染和破坏的单位和个人，由环境保护行政主管部门会同农业行政主管部门，依据国家和本省有关环境保护的法律、法规和规章的规定，给予警告、罚款、限期治理，或者责令其停产、转产、关闭、直至提请司法机关追究刑事责任。
第二十六条 当事人对处罚决定不服的，可以在接到通知书之日起十五日内，向作出处罚决定机关的上一级机关申请复议。对复议决定不服的，可以在接到复议决定之日起十五日内，向人民法院起诉。当事人也可以在接到处罚通知之日起十五日内，直接向人民法院起诉。逾期不申请复
议，也不向人民法院起诉，又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第二十七条 农业环境监督管理人员，因玩忽职守造成损失，或者以权谋私、索贿受贿、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第五章 附 则
第二十八条 本办法下列用语的含义是：农业：指种植业和养殖业。农产品：指各种种植业产品和养殖业产品。农业生物：指野生的和通过人工培育的作为农业劳动对象的动物、植物和微生物。农业用地：指耕地、园地、草原、草地、沟渠等直接或间接用于农业生产的土地。灌溉渠道
：指以灌溉为主要功能的渠道。
第二十九条 本办法由省农业厅负责解释。
第三十条 本办法自颁布之日起施行。




1993年8月18日